登录与功能选择登录电子税务局，依次点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【增值税及附加税费申报(小规模纳税人)】，进入申报界面。
确认式申报模式：系统自动预填开票数据，纳税人需核对税款所属期、预填数据及税费计算结果。若存在未开票收入，需按货物及劳务、服务/不动产/无形资产两类分别补录；若数据有误，点击【我要填表】切换至填表式模式，修改后提交并通过【预览报表】核对明细数据，确认无误后完成声明信息并提交申报。
填表式申报模式：系统默认预填发票等经营数据，纳税人可根据实际情况修改。享受减免政策的，需在“增值税减免税申报明细表”中选择减免性质代码及名称，并填写减免税额。若出现逻辑错误或表间比对异常，系统会提示修改：填写校验不通过时，需根据提示修正后重新提交；提示类申报比对不通过时，可选择【确认提交】直接申报或【返回修改】。
数据查询与核对登录电子税务局后，在“我的代办”中找到增值税及附加税申报，点击填写申报表，系统自动带出销售额及税额，需核对数据准确性。返回首页，在热门服务中点击【发票业务】—【发票查询统计】—【开票数据统计及发票领用查询】，选择全部票种及对应税款所属期，将查询结果与系统带出数据比对，若不一致需修改并填写准确数据。
销售额填写规则季度销售额未超30万元且开具普通发票的，企业填写在第10栏，个体工商户填写在第11栏；季度销售额超30万元的，普通发票销售额填写在第3栏，专用发票销售额填写在第2栏，第1栏为第2、3栏合计数。
进入方式通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【综合申报】—【通用申报(税及附征税费)】进入初始界面，或在搜索栏输入关键字模糊查询。选择所属日期起，点击【下一步】进入申报表页面。填写相关申报数据，确认无误后点击【下一步】进入数据确认页面。核对数据无误后点击【下一步】完成申报，系统提示成功后跳转至【税费申报及缴纳】—【税(费)缴纳】页面进行缴税。注意事项：
有专门申报表的税(费)种不适用通用申报功能，需到对应模块申报。外来（含跨区）报验的纳税人进行项目申报时可使用通用申报。
二、2026税务季报截止时间
1、 2026年税务季报的截止时间如下：
2、一、基础规则与常规截止时间根据国家税务总局办公厅发布的《关于明确2026年度申报纳税期限的通知》，季度报税的常规截止时间为季度终了后的次月15日。具体对应关系为：
3、第一季度（1-3月）：税款申报截止时间为4月15日；第二季度（4-6月）：税款申报截止时间为7月15日；第三季度（7-9月）：税款申报截止时间为10月15日；第四季度（10-12月）：税款申报截止时间为次年1月15日。二、节假日顺延规则若季度终了后的次月15日恰逢周末或法定节假日，申报期限将顺延至节假日后的首个工作日。2026年具体调整如下：
4、第一季度：4月15日为周三，但4月4日-6日为清明节假期（共3天），根据顺延规则，申报期限顺延至4月20日（周一）；第二季度：7月15日为周三，无节假日，按常规截止；第三季度：10月15日为周四，无节假日，按常规截止；第四季度：次年1月15日为周四，无节假日，按常规截止。三、特殊申报主体说明按季申报的纳税人（如企业所得税、小规模纳税人增值税等）需严格遵循上述截止时间，且顺延规则与月度申报一致。例如，小规模纳税人若选择按季申报增值税，其申报截止时间与季度企业所得税相同，需在季度终了后的次月申报期内完成。
5、四、操作建议为避免逾期风险，建议纳税人：
6、提前核对日期：通过税务局官网或官方渠道确认最新申报期限，尤其是节假日顺延情况；预留办理时间：尽量在截止日期前3天完成申报，防止因系统拥堵或材料不全导致延误；关注政策更新：若税务总局发布临时调整通知，需以最新文件为准。国家税务总局办公厅《关于明确2026年度申报纳税期限的通知》（税总办征科函〔2025〕64号）地方税务局2026年申报纳税期限补充说明税务总局官方解读：季度申报期限顺延规则